Implikasi Capital Adequancy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio (LDR), dan Kinerja Keuangan

Authors

  • Wedaswari Made Universitas Veteran Bangun Nusantara
  • Purwanto Purwanto Universitas Veteran Bangun Nusantara Sukoharjo
  • Sari Widati Universitas Veteran Bangun Nusantara Sukoharjo
  • Eka Nur Haini Widyaningrum Universitas Veteran Bangun Nusantara Sukoharjo

DOI:

https://doi.org/10.32585/jbfe.v5i2.5719

Keywords:

Capital adequancy ratio, loan to deposit ratio, financial performance

Abstract

The aim of this research is to determine the effect of capital adequacy ratio and loan to deposit ratio on financial performance with credit risk as a moderating variable and it is hoped that the results of this research can be used as a reference source for potential investors before investing their capital in banking companies, especially conventional banks by analyzing how banking financial performance and health. In this research the data used is secondary data. The research method uses a multiple analysis method using the IBM SPSS Statistics version 22.0 and Microsoft Excel 2010 programs. The data collection technique uses a purposive sampling technique with a population of 46 conventional banks becoming 36 research samples. This research uses the unit of measurement of percent (%) obtained from the company's annual report. Before multiple linear analysis is carried out, it is tested first with the classic assumption test which is useful for ensuring whether the regression model used does not have problems with normality, muticolinearity, heteroscedasticity and autocorrelation tests. If it is fulfilled then the multiple regression model is suitable to be used. The research results show that the capital adequacy ratio and loan to deposit ratio have a significant positive effect on financial performance. Moderation regression analysis, credit risk as proxied by non-performing loans is not able to moderate the relationship between capital adequancy ratio and loan to deposit ratio on financial performance.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Darwis, M., Widarko, A., & Salim, M. A. (2018). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Suku Bunga SBI Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (Pada Industri Perbankan yang Go Public di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2014-2016). E-JRM: Elektronik Jurnal Riset Manajemen, 7(03).

Dewi, A. A. P., Hartono, A., & Ulfah, I. F. (2021). Pengaruh Kecukupan Modal dan Penyaluran Kredit terhadap Profitabilitas dengan Rasio Kredit Bermasalah sebagai Variabel Moderating pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Journal of Islamic Banking, 2(2), 130-157.

Dewi, N. L. P. S. R., & Ratnadi, N. M. D. (2018). Pengaruh Jumlah Nasabah Kredit dan Kredit yang Disalurkan pada Profitabilitas dengan NPL sebagai Pemoderasi. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, 22(2), 1335-1326.

Ghozali, I. (2013). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IMB SPSS 21 Update PLS Regresi. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Hamdani, H., Wahyuni, N., Amin, A., & Sulfitra, S. (2018). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) (Periode 2014-2016). Jurnal Emt Kita, 2(2), 62-73.

Harun, U. (2016). Pengaruh Rasio-Rasio Keuangan CAR, LDR, NIM, BOPO, NPL Terhadap ROA. Jurnal Riset Bisnis dan Manajemen, 4(1), 67-82.

Haryati, R., & Widyarti, E. T. (2016). Pengaruh Leverage, Size, NPL, BOPO dan LDR Terhadap Kinerja Keuangan Bank (Studi Pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2010-2014). Diponegoro Journal of Management, 5(3), 706-718.

Hidajat, K. (2017). Analisis Pengaruh Kecukupan Modal, Efisiensi, Likuiditas, NPL, dan PPAP Terhadap ROA Bank. Majalah Ilmiah Bijak, 14(1), 1-18.

Ichsan, R. N., & Nasution, L. (2020). Analisis Pengaruh NPL, CAR, BOPO dan IRR Terhadap Pertumbuhan Kinerja Keuangan Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2011-2015. Moneter: Jurnal Keuangan dan Perbankan, 8(1), 51-59.

Juwita, S., Raga, P. D. J., Prasetyo, F. I., & Rimawan, E. (2018). Pengaruh CAR (Capital Adequacy Ratio), BOPO (Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional) dan LDR (Loan to Deposit Ratio) Terhadap ROA (Return on Asset) PD Bank Pasar Kota Bogor. Jurnal Internasional Sains Inovatif dan Teknologi Penelitian, 3(6), 305-309.

Kasmir. (2004). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Kasmir. (2010). Dasar-dasar Perbankan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Kasmir. (2011). Manajemen Perbankan. Jakarta: Rajawali Pers.

Kasmir. (2012). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Kasmir. (2019). Analisis Laporan Keuangan (Edisi Pertama, Cetakan Kedua Belas). Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Kuncoro, R. G., & Anwar, S. (2021). Mampukah Non-Performing Financing Memoderasi CAR, PSR, ZPR Terhadap Profitability Bank Umum Syariah? Jurnal Revenue: Jurnal Ilmiah Akuntansi, 2(1), 107-115.

Lestari, N. L. A. (2019). Analisis Dampak Tingkat Kecukupan Modal dan Tingkat Penyaluran Kredit Terhadap Profitabilitas dengan Risiko Kredit Sebagai Variabel Pemoderasi pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2012-2016. JSAM (Jurnal Sains, Akuntansi dan Manajemen, 1(3), 145-191.

Masyita, E., & Harahap, K. K. S. (2018). Analisis Kinerja Keuangan Menggunakan Rasio Likuiditas dan Profitabilitas. Jurnal Akuntansi dan Keuangan Kontemporer (JAKK), 1(1), 33-46.

Mulyani, E. L., & Budiman, A. (2017). Analisis Pengaruh Kualitas Aset, Likuiditas, Solvabilitas, Aktivitas, dan Non-Performing Loan terhadap Kinerja Keuangan (Pada Perbankan yang Tercatat di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Ekonomi Manajemen, 3(1), 11-17.

Munadi, M. M., Saerang, I. S., & Mandagie, Y. (2017). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan pada Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dan Bank Mandiri (Persero) Tbk Periode 2012-2015. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 5(2).

Ningsih, S., & Dewi, M. W. (2020). Analisis Pengaruh Rasio NPL, BOPO dan CAR Terhadap Kinerja Keuangan pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di BEI. Jurnal Akuntansi dan Pajak, 21(1), 71-78.

Pinasti, W. F., & Mustikawati, R. I. (2018). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM dan LDR terhadap Profitabilitas Bank Umum Periode 2011-2015. Nominal: Barometer Riset Akuntansi dan Manajemen, 7(1), 126-142.

Purnomo, E., Sriwidodo, U., & Wibowo, E. (2018). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2013–2016. Jurnal Ekonomi dan Kewirausahaan, 18.

Putrianingsih, D. I., & Yulianto, A. (2016). Pengaruh Non-Performing Loan (NPL) dan Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI Periode 2010-2013). Management Analysis Journal, 5(2).

Sanjaya, S., & Rizky, M. F. (2018). Analisis Profitabilitas dalam Menilai Kinerja Keuangan pada PT. Taspen (Persero) Medan. KITABAH: Jurnal Akuntansi dan Keuangan Syariah.

Savitri, D. A. M. (2016). Pengaruh Tingkat Kecukupan Modal Terhadap Profitabilitas dengan Risiko Kredit sebagai Variabel Pemoderasi. Jurnal Ilmu Manajemen dan Akuntansi Terapan (JIMAT), 7(2), 52-61.

Septiani, R., & Lestari, P. V. (2016). Pengaruh NPL dan LDR terhadap Profitabilitas dengan CAR sebagai Variabel Mediasi pada PT BPR Pasarraya Kuta (Doctoral dissertation, Udayana University).

Shrestha, R. (2017). The Impact of Credit Risk Management on Profitability: Evidence from Nepalese Commercial Banks. Available at SSRN: https://ssrn.com/abstract=2938546.

Siregar, A. W. S. (2022). Analisis Faktor Kinerja Keuangan Bank BRI. Co-Creation: Jurnal Ilmiah Ekonomi Manajemen Akuntansi dan Bisnis, 1(3), 164-169.

Sriyono, S., & Nabellah, A. (2022). Dapatkah Kualitas Kredit sebagai Variabel Moderasi dalam Meningkatkan Profitabilitas: Studi pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Siasat Bisnis, 26(1), 23-35.

Subiakto, T. B. (2018). The Analysis of Financial Performance Factors of Bank BRI Syariat. Scientific Journal of Reflection: Economic, Accounting, Management and Business, 1(2), 131-140.

Sugiyono. (2001). Metode Penelitian. Bandung: CV Alfa Beta.

Warnayanti, K. A., & Dewi, S. K. S. (2018). Peran Risiko Kredit dalam Memoderasi Pengaruh Kecukupan Modal, Penyaluran Kredit, dan BOPO terhadap Profitabilitas (Doctoral dissertation, Udayana University).

Downloads

Published

2024-09-02

How to Cite

Made, W., Purwanto, P., Widati, S., & Widyaningrum, E. N. H. (2024). Implikasi Capital Adequancy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio (LDR), dan Kinerja Keuangan. Journal of Business, Finance, and Economics (JBFE), 5(2), 445–457. https://doi.org/10.32585/jbfe.v5i2.5719

Issue

Vol. 5 No. 2 (2024): Journal Of Business, Finance, and Economics (JBFE)

Section

Publication Ethics

License

Copyright (c) 2024 Journal of Business, Finance, and Economics (JBFE)

Creative Commons License

This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.

Authors who publish with the Journal Of Business, Finance, and Economics (JBFE) agree to the following terms:

  1. Authors retain copyright and grant the journal the right of first publication with the work simultaneously licensed under a Creative Commons Attribution License (CC BY-SA 4.0) that allows others to share the work with an acknowledgment of the work's authorship and initial publication in this journal. 
  2. Authors are able to enter into separate, additional contractual arrangements for the non-exclusive distribution of the journal's published version of the work (e.g., post it to an institutional repository or publish it in a book), with an acknowledgment of its initial publication in this journal.
  3. Authors are permitted and encouraged to post their work online (e.g., in institutional repositories or on their website) prior to and during the submission process, as it can lead to productive exchanges, as well as earlier and greater citation of published work.